梧州职业学院2024年部门预算及“三公”经费预算情况说明

目 录

第一部分：梧州职业学院概况

一、主要职能

二、机构设置情况

三、人员构成情况

第二部分：梧州职业学院2024年部门预算及“三公”经费预算情况说明

一、部门收支预算总体情况说明

二、部门收入预算总体情况说明

三、部门支出预算总体情况说明

四、财政拨款收支预算总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费情况说明

八、政府性基金预算情况说明

九、国有资本经营预算情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分：专业名词解释

第四部分：梧州职业学院2024年部门预算报表（详见附件）

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、年度预算项目绩效目标公开表

第一部分：梧州职业学院概况

一、主要职能

梧州职业学院为公办全日制综合性普通高等职业院校，全额拨款事业单位，主要职能是根据《中华人民共和国高等教育法》《中华人民共和国职业教育法》，开展中等职业教育、高等职业教育及职业技能培训。

二、机构设置情况

梧州职业学院成立于2008年，当时为民办性质。2014年7月教育部正式备案学院为公办院校。梧州市委、市政府整合市区的中职学校资源，建设梧州市职教中心，实行梧州职业学院、梧州市职业教育中心“一套人马、两块牌子”的管理模式。学院内设职能部门及教学单位共25个，包括：党政办公室（督查室）、党委组织部（人事处、党委教师工作部）、党委宣传部（党委统战部）、党委学生工作部（党委武装部、学生资助中心、心理健康教育与咨询中心）、教学科研处（质量管理处、中专部、教师教学发展中心、语言文字工作委员会、现代教育技术中心）、财务处、国有资产管理处、后勤服务管理中心（保卫处）、招生处、发展规划处（校企合作办公室、实习就业指导中心、职教集团秘书处）、继续教育学院（图书馆）、纪检监察室、审计室、工会委员会、共青团委员会、马克思主义学院、乡村产业振兴学院、建筑环保工程学院、电子信息工程学院、商学院、机械与电气工程学院、教育学院、卫生健康学院（卫生教学部）、中职教学部、技工教学部。

三、人员构成情况

梧州职业学院现有人员编制总数850名，其中：全额事业编制660名，非实名控制数190名。事业单位后勤服务聘用人员控制数2名。现有领导班子成员共7人，截至2024年2月，在职在编人员597人，包括：全额事业在职在编453人，非实名控制数在职144人。事业单位后勤服务聘用人员控制数在职2人。其他人员312人、离退休人员507人。国家计划内中、高职学生26846人。

第二部分：梧州职业学院2024年部门预算及“三公”经费预算情况说明

一、部门收支预算总体情况说明

2024年收支总预算177,255,199.73元，同比减少23,262,545.08元，下降11.60%。其中：本年收入预算177,255,199.73元，同比减少864,491.93元，下降0.49%；上年结转结余0元，同比减少22,398,053.15元，下降100%。收入包括：一般公共预算拨款、财政专户管理资金收入；支出包括：教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。

2024年收支预算总体减少主要是以下原因：一是2024年预算编制结转结余审批程序变动，本部门上年结转结余资金编入政府预算，未在部门预算中体现，使上年结转结余比2023年减少；二是财政专户管理资金收入减少，使本年收支预算有所减少。

二、部门收入预算总体情况说明

2024年收入总预算177,255,199.73元，同比减少23,262,545.08元，下降11.60%。本年收入预算177,255,199.73元，同比减少864,491.93元，下降0.49%；上年结转结余0元，同比减少22,398,053.15元，下降100%。其中：

（一）一般公共预算拨款99,187,499.73元，占收入总预算的55.96%，同比增加9,531,008.07元，增长10.63%。主要是以下原因：一是2024年梧州职业学院在职在编人员人数增加，人员经费等基本支出增加5,168,426.50元；二是学生人数增加，财政拨款生均公用经费增加2,061,600元；三是离退休人员公用支出及离退休人员物业补贴使用一般公共预算资金安排，离退休人员支出增加2,282,480元。

（二）本部门无政府性基金预算收入，同比无增减变化。

（三）财政专户管理资金收入78,067,700元，占收入总预算的44.04%，同比减少10,395,500元，下降11.75%，主要是以下原因：一是根据2024年财政预算要求，非实名控制数教师人员经费14,279,114.30元使用一般公共预算资金安排，包括控制数教师工资、五险一金支出、大病医疗统筹以及绩效增量；二是离退休人员物业补贴1,032,480元使用一般公共预算资金安排，使财政专户管理资金收入和支出有所减少。

（四）本部门无事业收入，同比无增减变化。

（五）本部门无事业单位经营收入，同比无增减变化。

（六）上年结转结余0元，同比减少22,398,053.15元，下降100%，主要原因是2024年预算编制结转结余审批程序变动，本部门上年结转结余资金编入政府预算，未在部门预算中体现。

三、部门支出预算总体情况说明

2024年支出总预算177,255,199.73元，较上年减少23,262,545.08元，下降11.60%。其中，基本支出预算99,187,499.73元，占支出总预算的55.96%，同比增加8,545,008.07元，增长9.43%，主要是以下原因：一是扩大招生人数，学生人数增加，生均公用经费支出增大；二是开展公开招聘招考录用实名人员、非实名教师人数增加，人员经费等基本支出增加。项目支出预算78,067,700元，占支出总预算的44.04%，同比减少31,807,553.15元，下降28.95%，主要是以下原因：一是2024年预算编制结转结余审批程序变动，本部门上年结转结余资金编入政府预算，未在部门预算中体现，使预算项目支出比2023年减少；二是非实名控制数教师人员经费14,279,114.30元使用一般公共预算资金安排，包括控制数教师工资、五险一金支出、大病医疗统筹以及绩效增量；三是离退休人员公用支出、物业补贴使用一般公共预算资金安排，使项目支出有所减少。其中：

（一）教育支出类科目160,760,841.80元，占支出总预算90.69%，同比减少25,434,108.47元，下降13.66%。

（二）社会保障和就业支出类科目7,333,396.29元，占支出总预算4.14%，同比增加986,599.84元，增长15.54%。

（三）卫生健康支出类科目3,660,914.42元，占支出总预算2.07%，同比增加445,013.67元，增长13.84%。

（四）住房保障支出类科目5,500,047.22元，占支出总预算3.10%，同比增加739,949.88元，增长15.54%。

四、财政拨款收支预算总体情况说明

2024年财政拨款收支总预算99,187,499.73元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。收入包括：一般公共预算拨款99,187,499.73元。支出包括：教育支出82,693,141.80元、社会保障和就业支出7,333,396.29元、卫生健康支出3,660,914.42元、住房保障支出5,500,047.22元。财政拨款总收支较上年增加6,637,454.92元，增长7.17%，主要是以下原因：一是全额事业在职在编人员人数增加，人员经费等基本支出增加5,168,426.50元；二是离退休人员公用支出、物业补贴使用一般公共预算资金安排，使财政拨款总收支增加；三是学生人数增加，财政拨款生均公用经费收支增加。

五、一般公共预算支出情况说明

2024年本年一般公共预算支出99,187,499.73元，较上年增加9,531,008.07元，增长10.63%。其中：基本支出99,187,499.73元，项目支出0元，具体支出预算如下：

（一）一般公共预算支出按支出功能分类科目划分。

中等职业教育43,108,675.91元，其中：基本支出43,108,675.91元，项目支出0元。主要用于中等职业教育正常运转的各项支出。

高等职业教育39,584,465.89元，其中：基本支出39,584,465.89元，项目支出0元。主要用于高等职业教育学院正常运转的各项支出。

机关事业单位基本养老保险缴费支出7,333,396.29元，其中：基本支出7,333,396.29元，项目支出0元。主要用于教职工养老保险。

事业单位医疗3,660,914.42元，其中：基本支出3,660,914.42元，项目支出0元。主要用于教职工医疗保险及大病救助支出。

住房公积金5,500,047.22元，其中：基本支出5,500,047.22元，项目支出0元。主要用于教职工住房公积金支出。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

1.基本支出预算99,187,499.73元，占一般公共预算支出的100%，同比增加9,531,008.07元，增长10.63%。增长的主要原因如下：一是梧州职业学院在校学生人数增加，生均公用经费支出增大；二是按计划公开招考录用实名人员及非实名控制数教师，人数增加，使人员经费等基本支出增加。其中：

工资福利支出预算73,229,973.97元，占基本支出预算73.83%，同比增加5,168,426.50元，增长7.59%，主要用于实名人员、非实名控制数教师人员支出，增加原因是教师人数增加，使人员经费增加。

商品和服务支出预算24,710,634.56元，占基本支出预算24.91%，同比增加3,313,421.57元，增长15.49%。主要用于维修维护支出、水电费及物业管理等支出，主要原因是学院中高职在校学生人数增加，各项教学设备及教学场所使用频率增大，实训设备和教学场所等维修维护经费增加，水电费等支出增加。

对个人和家庭补助支出预算1,246,891.20元，占基本支出预算1.26%，同比增加1,049,160元，增长530.60%。主要用于离退休教职工的离退休费、生活补助及离退休人员物业补贴，增加的主要原因是2024年离退休人员物业补贴1,032,480元使用一般公共预算资金安排，使对个人和家庭补助支出增加。

资本性支出预算0元，占基本支出预算0%，同比无增减变化。

2.项目支出0元，占一般公共预算支出的0%，同比无增减变化。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2024年本年一般公共预算基本支出99,187,499.73元，较上年增加9,531,008.07元，增长10.63%。其中：

人员经费74,476,865.17元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、离休费、退休费等。较上年增加6,217,586.50元，增长9.11%，主要原因是招考录用实名人员、非实名控制数教师人数增加，使人员经费有所增加。

公用经费24,710,634.56元，主要包括：办公费、水费、电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、工会经费、其他交通费用、其他商品服务和支出。较上年增加3,313,421.57元，增长15.49%，主要原因在校学生人数增加、教师人数增加，水电费等支出增加。

七、一般公共预算“三公”经费情况说明

（一）2024年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2024年部门预算全口径安排“三公”经费支出预算0元，同比减少100,000元，下降100%。其中：

1.因公出国（境）经费支出预算0元，同比无增减变化。

2.公务接待费支出预算0元，同比减少20,000元，下降100%，减少主要原因是严格落实政府“过紧日子”的要求，压减年初预算。

3.公务用车购置及运行维护费预算0元，同比减少80,000元，下降100%。主要原因是严控“三公”经费，减少支出。其中：

（1）公务用车运行维护费支出预算0元，同比减少80,000元，下降100%，减少主要原因是严格按照政府“过紧日子”的要求，压减年初预算。

（2）公务用车购置费0元，同比无增减变化。

（二）2024年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2024年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0元，同比无增减变化。其中：

1.因公出国（境）经费预算。

因公出国（境）经费支出预算0元，同比无增减变化。根据财政局统一要求，各部门一般公共预算安排的因公出国（境）费不编入部门预算，执行中根据外事管理部门批准的年度出国计划申请调整支出。

2.公务接待费预算。

公务接待费预算0元，同比无增减变化。

3.公务用车购置及运行维护费预算。

公务用车购置及运行维护费预算0元，同比无增减变化。具体是：

（1）公务用车运行维护费预算0元，同比无增减变化。（2）公务用车购置预算0元，同比无增减变化。

八、政府性基金预算情况说明

2024年梧州职业学院无政府性基金收支业务，因此没有相应的政府性基金收支预算。

九、国有资本经营预算情况说明

2024年梧州职业学院无国有资本经营收支业务，因此没有相应的国有资本经营收支预算。

十、其他重要事项情况说明

（一）事业运行经费预算安排情况说明。

梧州职业学院为事业单位，机关运行经费财政拨款预算0元。

事业运行经费总预算安排41,424,808.56元，同比减少6,064,279.23元，下降12.77%，主要原因是梧州职业学院2024年财政专户管理资金收入减少，使本年事业运行经费总预算有所减少。其中：基本支出预算24,710,634.56元，同比增加2,327,421.57元，增长10.40%，主要原因是中高职在校学生人数增加，各项教学设备及教学场所使用频率增大，实训设备和实训场所等老化维修维护经费增加以及水电费、学生军事化管理等支出增加，一般公共预算生均公用经费支出增大；项目支出预算16,714,174元，同比减少8,391,700.80元，下降33.43%，主要原因是本年财政专户管理资金收入减少，使事业运行经费项目支出减少。主要用于办公费、水费、电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出等日常公用经费支出。

（二）政府采购预算安排情况说明。

2024年政府采购预算16,384,062.42元，同比减少6,570,820.45元，下降28.62%。其中：政府集中采购预算0元，占政府采购预算的0%，同比减少3,268,271.72元，下降100%；主要原因是严格按照政府“过紧日子”的要求，压减年初采购预算。分散采购16,384,062.42元，占政府采购预算的100%，同比减少3,302,548.73元，下降16.78%；主要原因是按照政府“过紧日子”的要求，严格控制支出，减少政府分散采购。

按政府采购资金类型划分，一般公共预算拨款14,357,157.42元，财政专户管理的资金安排2,026,905元。

按政府采购项目类型，分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。其中：货物类采购2,026,905元，占政府采购预算12.37%；工程类采购8,921,657.42元，占政府采购预算54.45%；服务类采购5,435,500元，占政府采购预算33.18%。

货物类采购主要内容是：1.学生实习实训耗材支出，预算金额1,162,000元，政府采购品目为A07100300－纸制品，计划采购标的为纸制品，计划专门面向中小企业采购；2.教学设备、学生实训室电脑购置，预算金额330,000元，政府采购品目为A02029900－其他办公设备，计划采购标的为其他办公设备，计划专门面向中小企业采购；3.教师办公电脑，复印、扫描及打印设备购置，预算金额434,905元，政府采购品目为A02029900－其他办公设备，计划采购标的为其他办公设备，计划专门面向中小企业采购；4.心理健康教育工作耗材，预算金额100,000元，政府采购品目为A07100300－纸制品，计划采购标的为纸制品，计划专门面向中小企业采购。

工程类采购主要内容是：1.校园场所装修工程等支出，预算金额5,500,000元，政府采购品目为B07000000－装修工程，计划采购标的为装修工程，计划专门面向中小企业采购；2.教学场所、学生实训室维修工程等支出，预算金额3,421,657.42元，政府采购品目为B07000000－装修工程，计划采购标的为装修工程，计划专门面向中小企业采购。

服务类采购主要内容是：1.学生安保服务，预算金额3,415,500元，政府采购品目为C05990000－其他社会服务，计划采购标的为其他社会服务，计划专门面向中小企业采购；2.学生宿舍军事化管理服务，预算金额2,020,000元，政府采购品目为C05990000－其他社会服务，计划采购标的为其他社会服务，计划专门面向中小企业采购。

（三）国有资产占用情况说明。

共有车辆41辆，其中：一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆，特种专业技术用车1辆，其他用车40辆，其他用车主要是学校招生用轿车、教职工上下班大客车以及教学实训用车。

截至2023年12月31日，资产原值合计355,235,712.11元，其中：1.土地、房屋及构筑物483,415.80元。2.设备270,736,603.17元。3.文物和陈列品3,056,504.08元。4.图书档案11,651,639.94元。5.家具、用具、装具等23,976,660.50元。6.无形资产45,330,888.62元。

（四）预算绩效目标情况说明。

1.梧州职业学院2024年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及市本级项目13个，预算资金78,067,700元。绩效目标情况详见报表（日常运转类项目、工资类人员经费项目和涉密项目等除外）。

2.重点项目预算绩效目标说明。

重点项目：专项公用经费－校级助学金，预算资金3,824,800元，2024年度绩效目标为贯彻落实《广西壮族自治区财政厅等五部门关于印发广西壮族自治区学生资助资金管理办法的通知》（桂财规（2022）9号）、《关于做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接学生资助有关工作的通知》（桂教资助〔2021〕25号）和《关于进一步做好乡村振兴教育帮扶学生资助工作的通知》（桂教资助〔2022〕21号）要求，及时发放勤工助学支出，按时发放校级奖助学金，使符合条件的品学兼优的贫困学生得到资助。设1条数量指标：资助学生完成率=100%；设1条质量指标：资助学生准确率=100%；设1条时效指标：资助资金发放及时率≥90%；设1条成本指标：项目成本超支率≤0%；设1条社会效益指标：减轻获得助学金补助家庭经济困难学生家庭经济负担；设1条满意度指标：受助学生满意度≥90%。

第三部分：专业名词解释

1.一般公共预算拨款：是指本级财政当年拨付的预算资金，包含经费拨款、纳入一般公共预算管理的非税收入安排的资金、专项收入安排的资金、行政事业性收费收入安排的资金、罚没收入安排的资金、国有资本经营收入安排的资金、国有资源（资产）有偿使用收入安排的资金、其他收入安排的资金等。

2.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

4.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

5.事业运行经费：为保障事业单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。关于事业运行经费公开口径，由于财政部给的《操作规程》中的表述并未对口径问题严格规定，故当前暂时统一按照：“302商品和服务支出”类下的所有款，加上“309资本性支出（基本建设）”类下的“办公设备购置”，再加上“310资本性支出”类下的“办公设备购置”进行统计。

6.“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公职人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

7.教育支出：指政府用于发展社会各种教育事业的经费支出，包含中小学校的经费拨款、高等和中等专业学校的经费补助、学生的奖学金、困难补助费等支出。

8.社会保障和就业支出：反映政府在社会保障与就业方面的支出，包括人力资源和社会保障管理事务、补充全国社会保障基金、行政事业单位养老、就业补助、抚恤、社会福利、最低生活保障、特困人员救助供养、其他生活救助、财政对基本养老保险及财政代缴社会保险费等支出。

9.卫生健康支出：反映政府卫生健康方面的支出，包括卫生健康管理事务、公立医院、基层医疗卫生机构、公共卫生、中医药、计划生育事务、行政事业单位医疗、财政对基本医疗保险基金的补助、医疗救助、优抚对象医疗、医疗保障管理事务、老龄卫生健康事务等支出。

10.住房保障支出：指事业单位用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金等支出，包含住房公积金、提租补贴、购房补贴等支出。

第四部分：2024年部门预算报表

一、部门收支总体情况表（预算公开01表）

二、部门收入总体情况表（预算公开02表）

三、部门支出总体情况表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开06表）

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出情况表（预算公开08表）

九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开09表）

十、年度预算项目绩效目标公开表（预算公开10表）

上述报表详见附件。