梧州职业学院2022年度部门决算

第三部分：梧州职业学院2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入25001.29万元，其中本年收入25001.29万元,较2021年度决算数减少1059.17万元，下降4.1%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入17247.91万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加322.53万元，增长1.9%，主要原因是2022年上级转移性资金拨付增加。

2.事业收入7332.52万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数减少293.90万元，下降3.9%，主要原因是财政统筹部分事业收入，年度回拨事业收入减少。

3.其他收入420.85万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数减少1087.81万元，下降72.1%，主要原因是培训任务减少，人社拨入培训补贴减少。

4.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位按照规定使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支缺口资金。较2021年度决算数减少548.19万元，下降100%，主要原因是严抓资金执行进度，使非财政拨款收入与支出达到平衡，非财政拨款结余为零。

5.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少1092.72万元，下降100%，主要原因是2022年项目在当年完成，资金年度内结算，资金留存结转无余额。

（二）本部门2022年度总支出25001.29万元，其中本年支出25000.06万元,较2021年度决算数减少2701.05万元，下降9.8%。支出具体情况如下：

1．教育支出（类）23674.18万元：主要用于普通教育、职业教育支出、教育费附加安排等的工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出等。较2021年度决算数减少2713.11万元，下降10.3%，主要原因是科威特政府贷款建设市职教中心实训基地项目还本付息资金减少，市财政拨入职教中心建设经费减少。

2．社会保障和就业支出（类）586.31万元：主要用于机关事业单位按国家规定发放的基本养老保险缴费支出。较2021年度决算数增加5.61万元，增长1.0%，主要原因是教职工人员变动工资支出增加，事业单位基本养老保险缴费基数增加。

3．卫生健康支出（类）297.81万元：主要用于按照国家政策规定所有在职人员医疗保险方面的支出等。较2021年度决算数增加3.21万元，增长1.1%，主要原因是教职工人员变动工资支出增加，医疗保险缴费基数增加。

4．农林水支出（类）3万元：主要用于市级选派第一书记驻村专项工作经费支出。较2021年度决算数增加0万元，增长0%。

5．住房保障支出（类）438.77万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2021年度决算数增加3.24万元，增长0.7%，主要原因是教职工人员变动工资支出增加，使住房公积金缴费基数增加。

6.结余分配1.23万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2021年度决算数增加1.23万元，增长392%，主要原因是结转事业基金。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

梧州职业学院2022年度一般公共预算财政拨款支出17247.91万元，较2021年度决算数减少770.19万元，下降4.3%。其中：基本支出17247.91万元，项目支出0万元。

梧州职业学院2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为6721.87万元，支出决算为17247.91万元，完成年初预算的256.6%。

（一）教育支出（类）年初预算为5424.88万元，支出决算为15922.03万元，完成年初预算的193.5%。较年初预算增加的原因是2022年中央及自治区追加资金未纳入年初预算，为贯彻落实国家助学政策，提升职业教育院校办学条件，2022年自治区当年追加了职业教育免学费补助和国家助学金中央及自治区资金、高校国家奖助学金资助经费以及中央职业教育质量提升经费等资金7829.29万元，主要用于职业教育中的中专教育及高等职业教育的支出。

1.中等职业教育支出7192.46万元，主要用于中职学校日常办公经费支出。较2022年年初预算数增加3197.21万元, 主要是为了提升职业教育办学条件及落实中职学生资助政策，2022年自治区当年追加了中央现代职业教育质量提升计划经费、职业教育免学费补助和国家助学金中央及自治区资金，增加了中职学校经费支出。

2．高等职业教育支出8729.57万元，主要用于高职教育日常办公经费支出。较年初预算数增加7299.94万元, 主要是为了落实高职学生资助政策以及进一步提高高职院校经费保障水平，2022年自治区当年追加了高等学校学生资助资金中央资金以及提高生均拨款自治区资金市属高职强基计划资金等，从而增加了高职教育经费的支出。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为574.53万元，支出决算为586.31万元，完成年初预算的102%。较年初预算增加的原因主要是教职工人员变动工资支出增加，事业单位基本养老保险缴费基数增加，主要用于机关事业单位教职工养老保险费支出。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为291.56万元，支出决算为297.81万元，完成年初预算的102%。较年初预算增加的原因主要是教职工人员变动工资支出增加，医疗保险缴费基数增加，主要用于机关事业单位医疗支出。

（四）农林水支出（类）年初预算为0万元，支出决算为3万元。较年初预算增加的原因主要是按照单位委派驻村工作人员的实际需要，年中追加第一书记驻村经费，主要用于2022年第一书记驻村专项工作经费。

其他扶贫支出决算为3万元，比年初预算数增加3万元。预决算差异的原因是按照单位实际需要，年中追加第一书记驻村经费。主要用于第一书记驻村专项工作支出。

1. 住房保障支出（类）年初预算为430.9万元，支出决算为438.77万元，完成年初预算的101%。较年初预算增加的原因主要是教职工人员变动工资支出增加，使住房公积金缴费基数增加，主要用于机关事业单位教职工住房公积金支出。

   三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

   2022年度一般公共预算财政拨款基本支出17247.91万元，比上年减少770.19万元，下降4.3%，主要是科威特政府贷款建设市职教中心实训基地项目还本付息资金减少，市财政拨入职教中心建设经费减少3287万元。

   其中：人员经费9089.83万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、伙食补助费、绩效工资、助学金等；公用经费8158.09万元，主要包括：办公费、印刷费、水电费、差旅费、维修维护费、资本性支出等。

   支出具体情况如下：

2. 工资福利支出7078.08万元，完成年初预算的143.7%。主要原因是年初没有做教师增人增资的预算，年中追加增人增资1318.23万元，追加2021年绩效工资75.11万元，导致决算数大于预算数。

   （二）商品和服务支出5444.4万元，完成年初预算的852.9%。主要原因是得到自治区提高职业教育办学条件等资金的支持，年中自治区追加2022年中央现代职业教育质量提升计划经费、2022中等职业教育国家助学金和免学费补助资金、国家助学金中央及自治区资金等4582.5万元，使日常经费支出决算数比预算数增加。

   （三）对个人和家庭的补助2011.75万元，完成年初预算的7614.5%。主要原因是为了贯彻落实自治区中高职学生资助政策，年中自治区追加中职国家奖助学金和高等学校学生资助资金中央资金等1877.26万元。

   （四）债务利息及费用支出0万元，决算和预算一致。

   （五）资本性支出2713.69万元，完成年初预算的240.1%。主要原因是为了提高高职院校经费水平保障，年中自治区追加现代职业教育质量提升计划经费及提高高职院校生均拨款自治区资金市属高职“强基计划”资金等1079.82万元，资本性支出决算比预算增加。

   （六）其他支出0万元，完成年初预算的0%。

   四、2022年度政府性基金支出决算情况

   梧州职业学院无政府性基金收入，也没有政府性基金支出，与去年相比无增减变化，与预算相比无增减变化。

   五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

   梧州职业学院无国有资本经营预算财政拨款支出，与去年相比无增减变化，与预算相比无增减变化。

   六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

   2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出14万元，完成预算的100%，比上年减少3万元，主要原因是公务用车运行维护费较2021年减少2万元，公务接待费较上年减少1万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算12万元，公务接待费支出决算2万元。

   具体情况如下：

   （一）因公出国（境）费支出0万元，全年未使用财政拨款安排出国团组，也未参加其他单位组织的出国团组，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

   （二）公务用车购置及运行费支出12万元。其中：

   公务用车购置支出0万元，购置了0辆公务用车。

   公务用车运行支出12万元，完成预算的100%，比上年减少2万元，原因是公车维修费用减少。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展接待业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2022年，梧州职业学院开支财政拨款的公务用车保有量为13辆，全年运行费支出12万元，平均每辆1.27万元。

   （三）公务接待费支出2万元，完成预算的100%， 比上年减少1万元，原因是接待任务减少。国内公务接待批次25次，人次217次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。主要用于公务接待业务开支。

   七、其他重要事项情况说明

   （一）机关运行经费支出情况说明。

   梧州职业学院2021年无机关运行经费支出。与去年相比无增减变化，与预算相比无增减变化。主要原因是梧州职业学院为全额拨款事业单位，历年来没有机关运行经费支出。

   （二）政府采购支出情况说明。

   本部门2022政府采购支出总额8097.75万元，其中：政府采购货物支出3758.03万元、政府采购工程支出1688.64万元、政府采购服务支出2651.08万元。授予中小企业合同金额6054.45万元，占政府采购支出总额的74.8%，其中：授予小微企业合同金额4642.20万元，占授予中小企业合同金额的76.7%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额81.7%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的48.8%。

   （三）国有资产占用情况说明。

   截至2022年12月31日，本部门共有车辆28辆，其中，副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车28辆，其他用车主要是学校招生用轿车、教职工上下班大客车以及教学实训用车。单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

3. 预算绩效管理工作开展情况。

   （一）绩效管理工作开展情况。

   根据财政预算绩效管理要求，梧州职业学院组织对2022年度22个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金5833.72万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。梧州职业学院2022年度项目支出预算不涉及政府性基金和国有资本经营资金。

   梧州职业学院组织对“高职院校生均奖补经费自治区资金”、“现代职业教育质量提升计划资金”、“现代职业教育发展专项经费”、“事业单位各项补贴绩效增量-职工奖励性绩效及伙食物业补贴”、“专项公用经费-日常运转公用经费”、“2022年高等教育学生资助补助经费”、“职业学院生均经费(含中职免学费”、“中职助学金及奖学金配套资金”、“高职助学金、奖学金补助)”、“奖励性绩效工资”等32个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出5833.72万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。

   从评价情况来看，梧州职业学院严格根据相关工作要求，确定自评的项目及资金，规范工作内容和程序，确保绩效自评工作有章可循，有序开展。绩效评价结果显示，32个项目支出绩效情况理想，基本达到项目申请时设定的各项绩效目标。同时，梧州职业学院按照市财政要求开展了整体支出绩效评价，涉及资金13370.29万元，其中一般公共预算支出5833.72万元，财政专户管理资金预算支出7536.57万元。从评价情况来看，梧州职业学院2022年部门整体支出已完成绩效目标值。

   （二）部门决算中项目绩效自评结果。

   1.项目绩效自评总体情况：梧州职业学院对照设定的绩效目标（含年初预算和年中预算调整）进行自评，30个项目评为一等，占项目总数比例93.7%；2个项目评为二等，占项目总数比例6.3%；无评分等级为三等和四等的项目。部门整体自评得分98.82分，自评发现的主要问题及原因：一是部分绩效评价效果指标设置不够明晰，不易衡量指标完成情况；二是项目绩效管理尚在起步阶段，管理机制还不够健全，有待进一步完善；三是部分支出项目缺乏创新性和前瞻性，未能及时调整和优化支出结构，未能充分发挥资金的使用效益，导致项目支出执行率低。下一步改进措施：一是项目支出目标设置易衡量的量化指标，减少定性指标，加强资金监管和考核机制，运行有序的绩效管理机制，规范项目管理；二是进一步完善现有的绩效管理办法，建立完善的管理制度，并加强对绩效管理人员的培训，提升工作人员的业务水平；三是加强创新性和前瞻性，不断调整和优化支出结构，提高资金使用效益。

   2.部分重点项目绩效自评情况

   梧州职业学院今年在部门决算中反映“2022年高等教育学生资助补助经费”、“高职院校生均奖补经费自治区资金”、“事业单位各项补贴绩效增量-职工奖励性绩效及伙食物业补贴”共3个项目绩效自评结果。

   2022年高等教育学生资助补助经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，本项目自评得分为100分，评级为一等，项目全年预算数为1474.93万元，执行数为1474.93万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是预算执行率100%，全年预算金额1474.93万元，实际支出1474.93万元；二是完成奖助学金发放人数共4208人次，满足受助条件的学生均获得了资助；三是设定受助学生满意度大于等于90%，经过调查学院受助学生满意度100%，本项目在项目绩效自评中未发现相关问题。下一步改进措施：继续加强绩效目标衡量指标的设置，细化指标内容。

   高职院校生均奖补经费自治区资金项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，本项目自评得分为100分，评级为一等，2022年项目全年预算数为1372.83万元，执行数为1372.83万元，投入子项目为：学生宿舍维修经费（一期）、中高职专业建设经费及信息化建设经费，本项目设定年度目标全部完成，在项目绩效自评中未发现相关问题。下一步改进措施：一是继续加快上半年资金支付进度；二是严抓项目实施进度，对预期完成率低的目标及时进行调整。

   事业单位各项补贴绩效增量-职工奖励性绩效及伙食物业补贴项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，本项目自评得分为99.72分，评级为一等，项目全年预算数为2459.80万元，执行数为2424.57万元，完成预算的99.7%。发现的主要问题及原因：一是由于教职工退休，导致尚有未执行的经费；二是项目绩效目标衡量指标的设置还需细化。下一步改进措施：一是不断提高项目预算管理水平；二是继续加强对项目绩效目标的设置。

   第四部分 名词解释

   一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。

   二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

   三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

   四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

   五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

   六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

   七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

   八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

   九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

   十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。